计提工资、发放工资，代缴个税，这项完整的会计分录怎么写？个税是从公司账户先扣款，然后由经办人员还款到公司账户

呼吸 追问

2018-11-20 12:38

老师，我想知道经办人员把代扣代缴的个人所得税款还到公司账户这个分录需要做吗？如果需要怎么做？谢谢

QQ老师 解答

2018-11-20 13:06

你好！不是直接代扣代缴了吗？

呼吸 追问

2018-11-20 13:16

老师您好，我们是分公司，工资是由总部统一发放的。程序是这样，总公司经办人员先从总部借款发放工资，然后取得应发工资总额的报账凭据来分公司报账，分公司出纳按照这个凭据把总款转给总公司发工资的经办人员，多出的个税款总公司经办人员又转入到分公司账户上

QQ老师 解答

2018-11-20 13:17

你好！需要做转回的分录，安原分录差额冲回就可以的

呼吸 追问

2018-11-20 13:34

这个转回的分录怎么做？麻烦您了

QQ老师 解答

2018-11-20 13:40

你好！支出时你怎么做的分录？

呼吸 追问

2018-11-20 14:20

支付时：借应付职工薪酬、其他应收款  贷银行存款、应交税金       缴纳时借应交税金贷银行存款

QQ老师 解答

2018-11-20 14:21

你好！按原分录差额做红字就可以的

呼吸 追问

2018-11-20 14:21

收回多支付的钱时借银行存款贷其他应收款

QQ老师 解答

2018-11-20 14:23

你好！没有平账吗？转回的冲减多确认的费用就可以

呼吸 追问

2018-11-20 14:23

老师这样正确吗？因为出纳是按照应发工资全额转的，但是个税是从我们分公司账户扣的，相当于这个个税我们支付了两次

QQ老师 解答

2018-11-20 14:24

你好！是的，你们确认一次就可以，收回冲减借款就可以