2018年10月查账发现前任会计累计折旧2015年的少计折了（此固定资产2015年已到折旧年限），如何调账

暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

2018-11-20 08:26

您好，属于跨年度账务了，需要调整，把少计提的折旧补上就可以。如果涉及损益科目要用以前年度损益调整

三顺追问

2018-11-20 08:32

如何做分录？汇算清缴时需要调表吗？老师？

暖暖老师解答

2018-11-20 08:33

当时的折旧记在哪一个费用中？

三顺追问

2018-11-20 08:36

管理费

暖暖老师解答

2018-11-20 08:40

借：以前年度损益调整
贷：累计折旧

三顺追问

2018-11-20 09:02

汇缴时需要调表吗？

暖暖老师解答

2018-11-20 09:02

需要的，你这个账务处理了表格同时

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