税控盘维护费280元，会计分录已经做好了，那么借方的应交税费-应交增值税-减免税款 280该如何转出?

果子兮 追问

2018-11-19 16:35

我做的会计分录是: 
借:管理费用-办公费280 
贷:现金280 
借:应交税费-应交增值税-减免税款280 
贷:管理费用-办公费280

果子兮 追问

2018-11-19 16:36

这个280元的减免税款是一直挂账吗？请问如何转出

辜老师 解答

2018-11-19 16:40

如果你有要缴纳的增值税的时候，要结转的，借：应交税费—应交增值税—销项税   贷：应交税费—应交增值税—进项税   应交税费-应交增值税-减免税款   应交税费—应交增值税—转出未交增值税 
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   贷：应交税费—未交增值税

果子兮 追问

2018-11-19 16:42

我是小规模，不需要缴纳增值税

辜老师 解答

2018-11-19 16:42

小规模就不用这么复杂，抵税时，借:应交税费-应交增值税   280   贷:管理费用-办公费280 
这个余额如果不用交增值税，就一直挂在账面