对了老师，我当时暂估费用的时候，贷方是：应付账款-暂估，那我这个月冲销一部分，剩下有发票的那部分是现金支付的，是不是还需要再做一笔分录？

对了老师，我当时暂估费用的时候，贷方是：应付账款-暂估，那我这个月冲销一部分，剩下有发票的那部分是现金支付的，是不是还需要再做一笔分录？

答： 你可以先冲回有发票一部分按实际做就可以，没有发票先不处理等来发票再处理。

#提问# 按照收据入账，科目分录这样做的， 借:应付账款 贷:库存现金 。我想问的是 这个费用一直没有收到发票，导致应付账款余额一直挂着这笔款，我要怎么做，冲掉这笔款?

答： 你好，如果一直不能取得发票，可以按收据转入费用，但这笔费用不能再所得税前扣除。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

预估的应付款在票未到之前已现金支付预估 借: 应付款 贷:现金 在发票来的时候 是不是红冲这笔在重新做一个一样的分录(去掉摘要的预估)？

答： 学员你好！ 现金不能冲回：具体分录应该是：支付的时候：借预付 贷：现金；发票到了：借：应付贷：预付