老师 给员工补交9月社保 如何做会计分录

叮咚 追问

2018-11-19 10:48

老师  是二者合计

张艳老师 解答

2018-11-19 10:50

9月份补计提公司负担的社保部分了嘛？

叮咚 追问

2018-11-19 10:55

没有

张艳老师 解答

2018-11-19 10:57

您需要补计提公司负担的那部分社保费
借：管理费用等--社保费   贷：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分）
缴纳时
借：应付职工薪酬--社保费（公司负担部分）
       其他应收款--个人社保
       贷：银行存款

叮咚 追问

2018-11-19 11:01

老师  其他应收款--个人部分 如何做平？

张艳老师 解答

2018-11-19 11:01

在下月实际发放工资时，代扣回来就可以冲平了。

叮咚 追问

2018-11-19 11:07

老师  这次补交  公司承担了单位部分和个人部分  款项都是从社保账户里扣的    
公司可以承担个人部分的吗？

张艳老师 解答

2018-11-19 11:09

公司是先替员工缴纳，然后再实际发放工资时，再代扣回来的。

叮咚 追问

2018-11-19 11:16

公司愿意承担个人部分 可以吗？ 有什么规定吗?

张艳老师 解答

2018-11-19 11:22

可以的，计入营业外支出科目核算，等所得税汇算清缴时，做纳税调增处理。