增值税做账流程及明细设置?
何群
于2018-11-15 15:59 发布 4581次浏览
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QQ老师
职称: 中级会计师
2018-11-15 16:12
应交税费--应交增值税,二级科目可以设置进项税额,销项税额,进项转出,等,结转时有个应交税费---未交增值税 ,一般账务处理:1、购进商品时,借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/库存现金/银行库存 2、销售商品时,借:银行存款/应收账款/库存现金/应收票据等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-(销项税额) 3、如果发生材料管理损失,借:待处理财产损益 贷:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税(进项转出) 4.月底结转应交增值税 借 应交税费-应交增值税{销项-(进项-进项转出的)} 贷 应交税费--未交增值税
次月初缴纳增值税后:分录借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
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应交税费--应交增值税,二级科目可以设置进项税额,销项税额,进项转出,等,结转时有个应交税费---未交增值税 ,一般账务处理:1、购进商品时,借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/库存现金/银行库存 2、销售商品时,借:银行存款/应收账款/库存现金/应收票据等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-(销项税额) 3、如果发生材料管理损失,借:待处理财产损益 贷:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税(进项转出) 4.月底结转应交增值税 借 应交税费-应交增值税{销项-(进项-进项转出的)} 贷 应交税费--未交增值税
次月初缴纳增值税后:分录借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2018-11-15 16:12:29

增值税设置明细,借应交税费一应交增值税,明细有(销项税额,进项税额,已交增值税,转出未交增值税,减免税,进项税额转出),应交税费一未交增值税,
2018-11-15 15:45:33

同学你好,涉及未交增值税嘛——不涉及;未交增值税与应交增值税都是二级明细;
2021-07-03 16:08:27

有,齐红老师的一般纳税人账务处理实操
2018-11-27 14:12:59

你好,看一下看个表格
2019-06-04 21:17:13
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2018-11-15 17:04
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2018-11-15 17:13