公司收取客户一年的售后维护费，并且开具了发票，维护费用呢，后续发生，我们如何来确定这个收入，费用，使得符合收入配比原则？

翡翠 追问

2018-11-15 11:44

如果先发生维护费，年度后才开发票结算呢？费用计入什么科目？待摊费用？年度后开专票，又怎么确定收入？

宋生老师 解答

2018-11-15 11:45

您好！也是一样计入成本。 
这么说吧，你应该按权责发生制计入成本和收入。你年后开本身就不合理

翡翠 追问

2018-11-15 12:01

这种情况收入借：预收账款，贷：主营业务收入  等发票开了以后，借：预收账款  贷：应交税费  收款时：借   银行存款  贷：预收账款    请问老师这么操作对吗？

宋生老师 解答

2018-11-15 14:10

您好！不要这样。你要确认收入就当时确认税费。

翡翠 追问

2018-11-15 15:34

因为还没开票也还没收款，就当是确定无票收入，先交税？

宋生老师 解答

2018-11-15 15:43

你好！你要么就等开发票了，再确认收入和税金。不能光确认收入不确认税金