我公司是建筑公司，别人挂靠我们，挂靠方在项目地自己缴纳的税款，然后把完税证明给我，我该如何编制分录呢

123456 追问

2018-11-15 10:50

是的 但是钱是他们出的

宋生老师 解答

2018-11-15 11:02

您好！你一样当做你们的做就好了。
借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷现金等。

123456 追问

2018-11-15 11:03

老师但是钱没有从我们这边出呀，那我现金就对不上了

宋生老师 解答

2018-11-15 11:07

您好！这个没办法。挂靠本身就不合规。没有办法靠会计做几个分录就能把一切都抹平，做到完美。

123456 追问

2018-11-15 11:11

是的，老师就是还有如果公司既有简易计税又有一半计税分录应该怎么编制呢

宋生老师 解答

2018-11-15 11:12

您好！你不同的收入做不同的三级科目就好了。
简易征收的计入应交税费-应交增值税（简易征收）