老师，请问下图的成本如何核算？销售100台

jessie 追问

2018-11-14 20:34

庄老师 解答

2018-11-14 20:45

一台成本二2*0.84*4500+16*100+3000+3700二15860元

庄老师 解答

2018-11-14 20:45

100台二15860*100二1586000

jessie 追问

2018-11-14 20:46

jessie 追问

2018-11-14 20:46

老师，能麻烦您帮我看看这些业务吗？不知道怎么结转

庄老师 解答

2018-11-14 20:48

你好，这种题我第一次见到，不知对不对，怕误导你，你重新提问

jessie 追问

2018-11-14 21:06

请问一下生产企业月末该如何结转做分录？

庄老师 解答

2018-11-14 21:25

你好，把生产成本，制造费用结转到产成品，借产成品，贷生产成本，制造费用

庄老师 解答

2018-11-14 21:25

产成品入库，借库存商品，贷产成品

庄老师 解答

2018-11-14 21:27

结转销售成本，借主营业务成本，贷库存商品

庄老师 解答

2018-11-14 21:28

销售，借应收账款，产品销售收入，应交税费一应交增值税(销项税额)

庄老师 解答

2018-11-14 21:29

结转本年利润，借主营业务收入，贷本年利润

庄老师 解答

2018-11-14 21:30

借本年利润，贷主营业务成本，销售费用，管理费用，财务费用

jessie 追问

2018-11-15 02:36

谢谢老师，就我发给您这个1586000的成本，我该如何写分录？

jessie 追问

2018-11-15 02:38

借：生产成本 1586000
贷：原材料 1126000
        制造费用：460000
是这样做账务处理吗？

庄老师 解答

2018-11-15 07:11

你好，是这样的结转

jessie 追问

2018-11-15 07:43

谢谢老师的耐心回复，我还想请问一下，所得税费是收入成本结转完以后，得出的利润*25%吗？那这个所得税费直接在预提，不在本年利润中反应？

jessie 追问

2018-11-15 07:45

还有就是本月的销项税多出进项的，是留着下月备抵吧？跟上月无关，如果上月只有进项没有销项，只能自己出钱缴纳了？

庄老师 解答

2018-11-15 08:58

你好，利润扣除所得税费用后转入利润分配一未分配利润

庄老师 解答

2018-11-15 09:00

你好，上月有进项税额没有销项税额，留下来这个抵销项税额，这个月如果销项税额大于进项税额要交增值税

jessie 追问

2018-11-15 09:37

销项抵进项的分录怎么做？金额是上月进项➕本月进项—本月销项是吧

庄老师 解答

2018-11-15 09:45

你好，本月销项一上月初进项留抵一本月进项

jessie 追问

2018-11-15 10:01

老师，企业所得税是每月计提还是每季度计提？

庄老师 解答

2018-11-15 10:06

你好，一般按每季度预缴

jessie 追问

2018-11-15 10:07

那我可以一个季度计提一次是吗？

庄老师 解答

2018-11-15 10:14

你好，可以的，一个季计提一次