1，公司跟公司之间可以做往来款的是吗？计入其它应付还是应付账款？2，预付的货款，年底要怎么处理？如果没有实际发生收入呢？

不提升不罢休 追问

2018-11-14 17:18

怎么才算关联方呢？

江老师 解答

2018-11-14 17:19

就是属于同一个控股公司或属于同一个老板底下的企业

不提升不罢休 追问

2018-11-14 17:19

如果都不是呢，能做进吗

江老师 解答

2018-11-14 17:20

那就是属于应收账款或应付账款了。除非是借用公司账户可能会用其他应付款核算，但存在涉税风险

不提升不罢休 追问

2018-11-14 17:21

好的，第二个问题的，那个货款是提供代理记账服务费来的，也要计入采购？

江老师 解答

2018-11-14 17:23

也是计入采购，再结转对应的服务成本

不提升不罢休 追问

2018-11-14 17:24

具体可以讲讲吗老师

江老师 解答

2018-11-14 17:25

一、采购时 
借：库存商品 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应付账款（或银行存款） 
二、结转时 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

不提升不罢休 追问

2018-11-14 17:27

可是不是商品来的呀，不应该计入库存商品吧

江老师 解答

2018-11-14 17:28

那是什么东东呢？讲具体的事实

不提升不罢休 追问

2018-11-14 17:29

技术服务费

江老师 解答

2018-11-14 17:30

技术服务费，是收技术服务费，还是支付技术服务费，肯定会有相关的发票？

不提升不罢休 追问

2018-11-14 17:31

而且老师那个采购分录是一般纳税人才这样的是吗，小规模是不用写进项税的？

江老师 解答

2018-11-14 17:32

是的，小规模纳税人不抵扣进项税，不写进项税额

不提升不罢休 追问

2018-11-14 17:42

一般纳税人所有的费用发票都是要做进项税抵扣的吗

江老师 解答

2018-11-14 18:54

这个看取得了增值税专用发票才能验票抵扣的，普通发票不抵扣