我朋友公司属于第三方中间公司类型的，例如我朋友公司是和美团合作的。我朋友公司承包黄埔地区招一些人来送外卖，每个月我朋友公司负责发工资给这些员工，到次月，美团公司将我朋友公司代交员工的工资钱返还给我朋友公司，同时外卖挣取的差价一并打给我朋友公司。这样我朋友公司每月就收到美团公司打来的钱，例如50万，那我朋友公司有什么办法可以抵税？

学徒 追问

2018-11-13 22:52

例如我代员工交了个税是10万，然后美团打款给我，我还要多交2万的税，有什么办法可以合理避税？能开一些其他发票来抵这个税吗？

王雁鸣老师 解答

2018-11-13 22:53

您好，是的，能开是能开，但是建议不要这样做。

学徒 追问

2018-11-13 23:04

哦，他的公司属于自然人独资，注册资本200万，月收入100万，可以抵进项税吗？

王雁鸣老师 解答

2018-11-13 23:07

您好，如果是小规模纳税人，不可以的，但是月收入100万元的话，应该是一般纳税人了，如果是一般纳税人的话，就可以抵扣进项税的。

学徒 追问

2018-11-14 09:11

如果他是一般纳税人的话，需要开什么发票来抵这个个税，因为他是中间人，主要是挣取美团的差价，例如人是我朋友公司招回来帮送外卖，工资也是我朋友公司帮发。到次月时，美团把代交的工资和差价部分返给我朋友公司。这样就形成了，每个月美团打款给我朋友公司，就会要交税。那这个税我朋友要开什么样的专票回来抵？因为我朋友公司不用买原材料，这样就没有进项了。又不是生产企业。

王雁鸣老师 解答

2018-11-14 09:14

您好，如果是一般纳税人的话，需要开增值税专用发票来抵这个税的。最好到税务局申请差额征税备案，经税务局批准后执行。

学徒 追问

2018-11-14 09:20

但是他没有其他业务，进项就没有了。因为只有招人回来管理人送外卖。又没有其他进项， 这样怎么搞到进项回来抵税呢？

王雁鸣老师 解答

2018-11-14 09:22

您好，这种情况下，最好到税务局申请差额征税备案，差额计税简易征收处理，经税务局批准后执行。

学徒 追问

2018-11-14 09:24

差额计税简易征收的话，是按3%交税的，还是按16%交税的。

王雁鸣老师 解答

2018-11-14 09:32

您好，差额计税简易征收的话，是按3%交税的。

学徒 追问

2018-11-14 11:32

如果是一般纳税人差额简易计征的话，是不是按16%的？还是按5%？

王雁鸣老师 解答

2018-11-14 11:47

您好，如果是一般纳税人差额简易计征的话，不是按16%的，劳务派遣类的按5%。