公司是4S店，机动车的增值税专用发票金额比较大，这个月报税时，进项税额大于销项税额，0申报纳税。现在外账怎么做呢？

ID 追问

2018-11-13 19:28

留抵的怎么做分录呢？

郭老师 解答

2018-11-13 19:29

你好，不用做账务处理

ID 追问

2018-11-13 19:30

那这个不能进行0申报，怎么做账务处理？

郭老师 解答

2018-11-13 19:34

你好，单独结转进销项就可以借应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项

ID 追问

2018-11-13 19:35

能告诉下完整的分录做账吗？我第一次遇到这种情况。，

郭老师 解答

2018-11-13 19:36

你好，这个就是完整的分录借应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项，做过商贸实操里面应该有这个分录

ID 追问

2018-11-13 19:38

那多出来的进项税票本月不能认证吧，等以后需要抵扣时再认证。对吗？

ID 追问

2018-11-13 19:42

是这样的，我们买车的票金额特别大，快过期了。 现在认证后抵扣后还有多。多出来的部分，本月未抵扣完，可以下月再抵扣吗？

郭老师 解答

2018-11-13 19:58

你好，进项看你自己，你要认证就认证，不认证记待认证，你要快到期了就认证，认证之后正常申报抵扣不完的留抵，以后可以抵扣，没有时间限制

ID 追问

2018-11-13 20:00

您的意思是正常申报，扣不完留抵的不需要做账务处理，对吗？

郭老师 解答

2018-11-13 20:01

你好，是的，这月正常报税，下月在留抵税额那里面体现

ID 追问

2018-11-13 20:14

他们不是说，专票当月认证需要当月申报抵扣完吗？个月就不能抵扣了

郭老师 解答

2018-11-13 20:14

你好，是当月认证当月抵扣，但是抵扣不完的可以留抵

ID 追问

2018-11-14 10:44

老师，这样对吗？

郭老师 解答

2018-11-14 10:47

你好，待抵扣科目没用，进项转出分录不对

ID 追问

2018-11-14 10:50

做这个账务处理就可以了吗？  【转出未交增值税 】不需要结转到 【未交增值税】  借方吗？ 
借：应交税费-应交增值税-销项税 
      应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷：应交税费-应交增值税-进项税

郭老师 解答

2018-11-14 10:54

你好，留抵不需要