领用原材料不管是用于动产还是不动产，进项税都是可以抵扣的嘛？有60%和40%的区别吗？

RR 追问

2018-11-13 17:08

怎么区分动产，不动产，好理解的那种

蒋飞老师 解答

2018-11-13 17:53

房子，桥梁，建筑物，属于不动产
此外属于动产

RR 追问

2018-11-13 18:06

原材料用于在建工程不动产，2016.5.1之前进税可以全抵，2016.5.1之后分两年抵扣进税吗？

蒋飞老师 解答

2018-11-13 18:13

2016.5.1前，不可以抵扣
5.1之后分两年抵扣

RR 追问

2018-11-13 20:01

那这题怎么把进税40%转到待抵扣进项税额了？这题是2015年发生的事项

蒋飞老师 解答

2018-11-13 20:12

对的，材料进项的40%转出记入待抵扣

RR 追问

2018-11-14 08:38

你不是说2016.5.1前不可以抵扣进税吗？那这题怎么进税转出40%？

蒋飞老师 解答

2018-11-14 08:47

题目是怎么说的呢？

RR 追问

2018-11-14 08:55

这样的

蒋飞老师 解答

2018-11-14 09:01

你好！
是的，15年还没有60%，40%的规定。这个题目时间上出问题了

RR 追问

2018-11-14 09:02

那如果按照时间点2015怎么做这个分录？按现在的政策又怎么做？请老师列明白

蒋飞老师 解答

2018-11-14 09:04

你好！
不要考虑那么多了，把时间改为2016.5.1以后就好了

RR 追问

2018-11-14 09:23

时间改成2016.5.1以后，分录跟答案一样？时间在这之前的分录是什么

蒋飞老师 解答

2018-11-14 10:13

借：原材料100%
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）100%