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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-11-13 15:20

计提工资和社保时(公积金参照社保) 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
 缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
        贷：银行存款

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2018-11-13 15:23

好的，谢谢您，您给的是一般情况下工资的计提及发放，您可以详细给出软件行业相关的会计处理吗

张艳老师 解答

2018-11-13 15:33

抱歉，老师也没有接触过软件行业的课程，大体的思路是一致的。如果您公司使用的是劳务成本的话，就是计入劳务成本--工资/社保科目核算了。

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计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2018-11-13 15:20:30
你好，二月份计提，然后三月份做支付。
2022-03-24 17:02:14
借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2016-04-12 19:35:28
是一起计提，你按下面这个做
2019-01-27 16:08:09
您好，通常工资都是8月工资，9月发，跨月了，所以需要计提的呢
2021-10-07 14:08:24
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