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小杨老师

职称： ,中级会计师

2018-11-13 11:07

账面的盈利，再调增调减，然后在冲减5年前未弥补的亏损，之后在缴纳所得税

123 追问

2018-11-13 11:13

老师我上个月忘了摊销第三季度的房租75000，结果就盈利了7万多，但是这个月补提了！又亏损了40000多，我想问的是我到年底汇算清缴时是不是70000减40000这么交所得税，如果我交70000多那不就亏了，老板肯定不愿意

小杨老师 解答

2018-11-13 11:17

是的，上个月是预交的，具体还是按全年的汇算清缴缴纳所得税，多退少补的

123 追问

2018-11-13 11:19

老师就是帐面上盈利的不能减今年账面上亏损的是这样吗？

小杨老师 解答

2018-11-13 11:22

你理解叉了，我的意思是，上个月你们是按盈利7万多交的所得税，然后明年会有一个汇算清缴的，汇算清缴你可以理解为一年所得税的确定核定，也就是你们自查实际一年盈利多少，就交多少的所得税，之前预交的所得税，多交了就退给你们，少交了就在这次补

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你好，是退回了多交税款？
2019-05-30 10:36:28
企业所得税汇算清缴减免所得税额的计算方式，一般采用减免法来计算，即：减免所得税额=减免税额×应纳税所得额的计算结果÷应纳税额的计算结果。减免税额可以根据企业的不同情况按照相关法律法规进行计算，如：鼓励投资减免税额、研发减免税额、降低税率减免税额等。应纳税所得额和应纳税额是按照企业所得税法的规定，按照计算税款的程序，计算出的合计值。通过上述计算方法，便可以得出企业所得税汇算清缴减免所得税额的计算结果。
2023-03-01 15:15:15
前者是企业做的，后者是个体户做的
2020-02-11 12:19:05
企业汇算清缴不包括个人所得税，企业业务不复杂的话，汇算清缴不难
2021-02-25 19:17:16
你这个是不是之前多交了？这个一般是调平这个，退税这个部分学员反馈有退税税局会查账，实务中一般是调平
2020-06-12 11:07:48
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