用留抵税抵扣前欠税额怎么做分录，抵扣完需缴税，税局把滞纳金一起放到税款里面抵扣，求分录

向日葵🌻 追问

2018-11-13 09:45

抵扣欠税额分录呢，抵扣完需缴100元的税款，然后税局把滞纳金300元一起放到税款里面，求分录谢谢

文文老师 解答

2018-11-13 09:48

抵扣以前年度的欠税吗

向日葵🌻 追问

2018-11-13 09:49

不是的，今年的。主要是四月没有做未开票收入导致的

向日葵🌻 追问

2018-11-13 09:53

主要求，抵扣税分录及把滞纳金也放到税款里分录怎么做

文文老师 解答

2018-11-13 10:09

借：应收账款  贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税-200  贷：应交税费-未交增值税 -200 
借：营业外支出 贷：应交税费-未交增值税 300

向日葵🌻 追问

2018-11-13 10:21

比如我期末留抵有1000，欠缴税款1200，然后税局把滞纳金200放入税款里面，共需缴款400。上面的1000元已经在四月做了转出和计提增值税了。怎样体现抵扣这1000的分录

文文老师 解答

2018-11-13 10:35

1000元已经挂账在未交增值税借方余额？

向日葵🌻 追问

2018-11-13 10:41

是的 
怎么抵扣体现出来

向日葵🌻 追问

2018-11-13 10:42

是 
放在贷方

文文老师 解答

2018-11-13 10:50

留抵的，是在借方余额哦 
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 1200 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1200 贷：应交税费-未交增值税 1200 
借：营业外支出 贷：应交税费-未交增值税 200 
此时未交增值税贷方余额为400元，交款时，借：应交税费-未交增值税 400 贷：银行存款 400

向日葵🌻 追问

2018-11-13 10:57

谢谢

文文老师 解答

2018-11-13 11:03

不用谢，有帮到你就好