餐饮业的，餐厅有会员充值1000元送100元，1100元（充值到会员系统）怎样做分录？会员消费时会有本金消费及送出的消费

Jane&Coby 追问

2018-11-12 11:29

客人不是马上消费的。那1000送100元这个分录如何

小杨老师 解答

2018-11-12 11:30

收到客户的充值，借：银行存款 1000，贷：预收账款-客户

小杨老师 解答

2018-11-12 11:31

客户消费时：假设客户消费500元，应该确定的收入为500*（1000/1100）=454.5元，借：预收账款-客户 545.5，贷：收入 545.5

Jane&Coby 追问

2018-11-12 11:31

那100元送出的不出分录？

Jane&Coby 追问

2018-11-12 11:32

会员系统已有1100元，实收1000

小杨老师 解答

2018-11-12 11:32

你们送的那个代金卷不用做账处理

Jane&Coby 追问

2018-11-12 11:33

不用呀，那会员系统多出100元

小杨老师 解答

2018-11-12 11:35

你的会员系统本来就对不上的预收款科目，你会员充值系统里面的那个100元，有人给钱吗？

Jane&Coby 追问

2018-11-12 12:58

我们是这样处理的，借:费用100元 银收1000元，贷预收帐款1100

Jane&Coby 追问

2018-11-12 12:59

消费时做帐直接，借预收帐款贷收

Jane&Coby 追问

2018-11-12 13:03

我们这样处理后，财务的帐会员余额跟会员系统余额一样

小杨老师 解答

2018-11-12 13:04

你借费用100元，那个用什么东西做凭证附件呢？没有发票，不能直接做费用的

Jane&Coby 追问

2018-11-12 13:04

内帐，自己看

Jane&Coby 追问

2018-11-12 13:05

会员充值送出也有单打印出来，迳多

Jane&Coby 追问

2018-11-12 13:06

会员充值送出也有单打印出来，送多

小杨老师 解答

2018-11-12 13:07

按你们之前的习惯来吧

Jane&Coby 追问

2018-11-12 13:09

内帐这样处理可以吗？

小杨老师 解答

2018-11-12 13:45

可以的，你就按原来的做账习惯做就好了，不然会导致前后统计的口径不一样