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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-11-09 09:13

累计利润是负数，所以应该把计提的企业所得税冲销：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：所得税费用

小桃兔兔 追问

2018-11-09 10:51

老师，因前期存在暂估成本问题， 发票也没有到，是不是要把前期的进行暂估冲回调整处理？

方亮老师 解答

2018-11-09 10:53

收到发票时冲销，否则不能冲销。

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相关问题讨论
累计利润是负数，所以应该把计提的企业所得税冲销： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用
2018-11-09 09:13:30
您好，这是一个提示类的风险，如果职工教育经费确实为0，就忽略这条提示。
2020-04-27 14:04:24
你好，同一个人比如法人B应收应付都有他可以调 到一个科目里去。应付账款负数列示是还了还是什么原因呢。私人借款没有账面体现是这个钱没有走账上借给私人是吗？如果这样的话要账面体现，不然后期他打回来你没有办法平账。
2020-11-13 20:31:51
您好，从这两张表的勾稽关系看是没有什么问题
2019-08-08 21:46:41
首先，你借款正常计入借款处理， 如果是企业所有就是企业的。 你后面如何放到个人名下？
2019-12-04 13:02:49
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