旅行社都是先开发票,后结算,而且发票是差额开具的,这样的帐务怎么处理啊
燕子
于2018-11-08 16:59 发布 869次浏览
- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
2018-11-08 21:50
【例如】:取得100元的含税收入,其中,门票50元
答:差额征税销项税的计算公式为:(100-50)/1.06*0.06
分录如下:
取得收入:借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6%
门票等可以从销项税额中扣减的项目
借:主营业务成本
应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。
贷:库存现金
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【例如】:取得100元的含税收入,其中,门票50元
答:差额征税销项税的计算公式为:(100-50)/1.06*0.06
分录如下:
取得收入:借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6%
门票等可以从销项税额中扣减的项目
借:主营业务成本
应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。
贷:库存现金
2018-11-08 21:50:47

发票摘要是旅游公司的“团费”
2019-06-15 17:11:38

这个要看你们的经营范围有哪些才行
2019-05-05 17:10:38

您好
返利应该景区开具红字发票
2021-12-01 10:23:07

您好,旅行社可以给客户开具旅游券发票。
2020-07-23 17:45:30
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燕子 追问
2018-11-08 22:36
蒋飞老师 解答
2018-11-08 22:48