送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2018-11-08 21:50

【例如】:取得100元的含税收入,其中,门票50元 
答:差额征税销项税的计算公式为:(100-50)/1.06*0.06 
分录如下: 
取得收入:借:银行存款 
贷:主营业务收入 
应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6% 
门票等可以从销项税额中扣减的项目 
借:主营业务成本 
应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。 
贷:库存现金

燕子 追问

2018-11-08 22:36

老师 那开了差额票的发票怎么做分录呢

蒋飞老师 解答

2018-11-08 22:48

按全额做上面的两个分录就可以了

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【例如】:取得100元的含税收入,其中,门票50元 答:差额征税销项税的计算公式为:(100-50)/1.06*0.06 分录如下: 取得收入:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销售税额) 含税收入/(1+6%)*6% 门票等可以从销项税额中扣减的项目 借:主营业务成本 应交税费——应交增值税(营改增抵减的销项税额) 支出可抵减金额/(1+6%)*6% 在纳税申报表中按抵减的销售额列示。 贷:库存现金
2018-11-08 21:50:47
发票摘要是旅游公司的“团费”
2019-06-15 17:11:38
这个要看你们的经营范围有哪些才行
2019-05-05 17:10:38
您好 返利应该景区开具红字发票
2021-12-01 10:23:07
您好,旅行社可以给客户开具旅游券发票。
2020-07-23 17:45:30
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