请问应交税费--待认证进项 在资产负债表显示应交 问
可以调整在其他流动资产显示 答
老师,员工的生育津贴和产前检查费,都打到公司账户 问
同学,你好 产检检查单独给员工 答
老师,请问invoice的负数形式发票是不是叫Credit M 问
是,就是国内的红冲发票的意思 答
老师,您 好!我企业是小规模纳税人,有些未开票收入,那 问
你好,换算为不含税收入与普票收入合计填报就行 答
老师你好,我们是卤菜的,是无票收入,分录做成:借:库存 问
你好,为什么不实呢。你实际有取得收入,就是对的呀。 答

我们是小规模的旅行社,我想问下我们需要差额开具发票,还有全额也开具了发票,这样怎么计税
答: 财税〔2016〕36号文附件二《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确:试点纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 一、税额计算 由于试点纳税人提供旅游服务可以选择差额征税办法在财税〔2016〕36号文附件二中是以“有关政策(三)销售额”规定的,并不属于简易征税办法,因此,对于一般纳税人选用此办法的,除了销售额中已抵减费用外,仍然可以抵扣其它正常进项税额。 旅游业差额征税的销售额=取得的全部价款和价外费用-向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用。 小规模纳税人应纳增值税额=销售额÷(1+3%)×征收率3%。 二、会计核算 小规模纳税人差额征税会计核算。 财会〔2012〕13号文件规定:小规模纳税人提供应税服务,对于允许从销售额中扣除相关费用的,按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目;企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记“应交税费——应交增值税”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目
小规模旅行社发票我们如何开具啊,是差额征税吗
答: 你好,根据收到的款项总额给游客开具发票 是差额纳税
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
你好,小规模旅行社可以开具住宿费和餐费的发票吗?
答: 你好,是可以开具的。

