资产负债表中应交税费余额是负数代表留抵税额是吧

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2018-11-08 16:17

那后续基本没业务了就0申报，但是有笔发票认证的年费专票不是有6个点可以抵扣么由于之前一直有留抵数不过没注意不小心认证掉了那后期资产负债表中应交税费也应相应计入这个抵扣的金额呀？

邹刚得老师 解答

2018-11-08 16:19

你好，认证了就计入进项税额，在资产负债表就是体现负数的

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2018-11-08 16:20

那其他表需要变动么？增值税申报表要变动吗？

邹刚得老师 解答

2018-11-08 16:21

你好，增值税申报表会填写计入进项税额 
你之前没有认证所做分录是？

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2018-11-08 16:23

当月支付就直接认证了，借：管理费用169.81 应交税费应交增值税进项税额10.19 贷：库存现金180

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2018-11-08 16:27

然后增值税申报表中的进项税额10.19忘记填写了

邹刚得老师 解答

2018-11-08 16:27

你好，认证了是做这个分录啊 
认证了就只能抵扣票面税额，就无法全额抵扣，在增值税申报表的进项税额填写

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2018-11-08 16:28

忘记填写了，这次增值税申报表里面可以补么？

邹刚得老师 解答

2018-11-08 16:29

你好，忘记填写就视为放弃认证的

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2018-11-08 16:30

好吧

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2018-11-08 16:31

谢谢老师

邹刚得老师 解答

2018-11-08 16:34

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢