分公司收到总公司打款备用金，记其他应付款账户，后期这个科目该怎样处理

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-11-08 14:37

后期分公司向总公司打款时，冲减该科目。

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老师，收到向总公司借入备用金，挂其他应付款，然后月底拿报销去冲账，如何冲掉其他应付款这个科目？

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是这样的，我们是建筑业，总分公司，分公司代收总公司的标书费用后，分公司入账，借：库存现金贷：其他应付款——总公司标书费，同时分公司又替总公司垫付其他费用了，入账记，借：其他应收款——总公司贷：银行存款，最后为了清往来账，二个科目相抵，借：其他应付款——总公司标书费用贷：其他应收款——总公司（此时应付总公司的大于应收总公司的），所以最后余额为其他应付款——总公司，这个金额都是正确的，关键是这么操作后，之前收到标书费用库存现金还一直在那里，，这样是对还是不对，有什么建议吗？

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请问老师，公司用股东的个人账户作为报销费用，白条支出的账户，公司打个人账户，一般用其他应收款处理，这样涉及到股东个税，能不能用其他货币资金或备用金科目？

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老师，您好，可否请假你个问题，如果是分公司注销了科目余额表有余额，其他业务都处理完了，我怎样合并到总公司的账务中去，并且将亏损转入到总公司里面去，怎么账务处理啊老师？科目余额表里面有应收账款余额、其他应收款余额、长期待摊费用余额、应付账款-其他应付款、应交税费、其他应付款，还有分公司里面的亏损怎么转入到总公司里面去，账务处理怎么做？

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老师好！我们公司分家分账户。需要平移账户到分公司。原来计入A账户的应收帐款（外部往来）、其他应收款（押金保证金）及员工备用金、预付账款；借记其他应收款（内部往来）；贷记应收帐款、其他应收款、预付账款；把应付帐款（外部往来）及其他应付款（外部）借记应付帐款，其他应付款；贷记其他应付款（内部往来）。请问老师这样做合适吗？还有就是由于个别客户忘记分家事宜，把款项打进了A公司账户。那A公司就此款项如何入账合适？借记银行存款，贷记其他应收款（B分公司），付给分公司时，借记其他应收款B分公司，贷记银行存款。对吗？盼复！谢谢！

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