一般纳税人工业账，如我4月用承兑购买原材料，41万，40万承兑，1万银行转账，然后5月开了20万票，6月开的21万票，我9月认证了20万，10月认证了21万，付款收到发票如何做分录，9月10月如何做进项抵扣分录

石头 追问

2018-11-08 14:44

老师，你好.我5月收到原材料41发票21万不抵扣是否 
借原材料20 
    应交税费-应交增值税-待抵扣进项20 
     贷预付账款20 
6月收到21万发票 
借原材料21 
     应交税费-应交增值税-待扺扣进项21万 
      贷预付账款21万 
9月认证20万 
借应交税费-应交增值税-进项20万 
   贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项20万 
10月认证21万 
借应交税费-应交增值税-进项21万 
    贷应交税费-应交增值税-待抵扣进项21万 
可以这样吗？另外待抵扣我没确认发票，可以进待扺扣吗？

bamboo老师 解答

2018-11-08 14:55

可以这样 如果暂时不结转成本  发票可以放到认证抵扣当月做账的 只要不跨年 你这样比较细致 做的很好  
待抵扣没确认发票，可以进待扺扣