增值税三级科目都有余额，应该怎么结转为余额为零

. 追问

2018-11-07 11:52

进项税额转出怎么结转？

张艳老师 解答

2018-11-07 11:53

借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
      应交税费--应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）

. 追问

2018-11-07 11:56

已交税金怎么结转啊

张艳老师 解答

2018-11-07 11:57

您公司涉及已交税金明细专栏吗？

. 追问

2018-11-07 11:58

我看余额表年初就一直有余额，从09年建账开始期初数就有借方余额

张艳老师 解答

2018-11-07 11:59

借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
应交税费--应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
 应交税费-应交增值税（已交税金）

. 追问

2018-11-07 12:00

目前如果结转发现转出未交增值税金额比未交税金金额小是什么原因

张艳老师 解答

2018-11-07 12:01

您说的未交税金是指的是未交增值税科目吗？

. 追问

2018-11-07 12:03

应交税费～未交增值税

张艳老师 解答

2018-11-07 12:05

这个应交税费--未交增值税，是通过应交税费--应交增值税（转出未交增值税）科目结转的，怎么会出现小于的情形呢？