客户的退货开了冲红发票，那之前的增值税和所得税要调整吗？

招力 追问

2018-11-06 22:36

是的，我们是销售方，专票

maize老师 解答

2018-11-06 22:39

你申报增值税的时候是冲回你本月的销售额，所得税这边你做账时候做借借应收账款 红字 贷主营业务收入 红字  应交税费-应交增值税-销项税额 红字。这个就冲回你本期的销售额。

招力 追问

2018-11-06 23:15

是的，我做了这个分录，还做了一个主营业务成本冲减的分录，就这俩个就可以了？

maize老师 解答

2018-11-07 00:26

是，有退货还需要做一个入库分录，借主营业务成本，负数借库存商品