老师，有这么一笔账，应该怎么处理？ 4月份，客户要买货，我们公司没货了，从别家公司调货卖给客户，但是客户直接打款给我们调货的那家公司了，然后那家公司直接给我们公司给返利就行了。当时的会计分录做的是：1、借：应收账款～客户10万，贷：主营业务收入10万，借：库存现金 10万，贷：应收账款～客户 10万 2、借：应付账款～调货公司9万，借：应付账款～调货公司应返 1万，贷：库存现金10万。现在我接上以后感觉这个分录总感觉哪里不对劲，因为老板说和这家公司往来比较多，直接将这返利再转为货款给这家公司，相当于应该收的返利成为应付。请老师做一遍正确的红冲和完整的分录！科目如有应收，请帮我全用应付表示！

小杨老师 解答

2018-11-07 08:24

这个直接把返利做收入就可以啦

SANY 小王 追问

2018-11-07 08:35

返利没收到，直接做转货款对冲处理，相关正确分录时怎么样的？

小杨老师 解答

2018-11-07 08:38

借，应付账款～调货公司 1万，贷，主营业务收入 1万，这个收入没有成本，纯利

SANY 小王 追问

2018-11-07 08:41

可是这1万应付账款在业务发生时已经做过一次借：应付账款，贷：库存现金了，现在再做一次老师写的这个分录就应付账款1万重复了！

小杨老师 解答

2018-11-07 08:46

你需要把你前面的两个分录都要红冲掉的，你们并没有收到一毛钱哦，怎么会有库存现金呢，你那两笔分录都做错了哦