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古风之悦
于2018-11-06 17:33 发布 3304次浏览
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2018-11-06 17:33
当月不用计提,这个是代扣代缴的社保费用,属于个人社保。只计提公司承担的社保费用
古风之悦 追问
2018-11-06 17:37
老师,是不是个人承担的社保费及公积金也可以在支付职工薪酬时冲回,也可以在计提时冲回
江老师 解答
2018-11-06 17:40
这个是计入其他应收款处理。
2018-11-06 17:42
计提工资时:借:成本/费用 贷:其他应收款-社保费(员工承担部分) 借:其他应收款-住房公积金 (员工承担部分)贷:应交税费-个人所得税 贷:应付职工薪酬 个人承担的社保费及公积金也可以在支付职工薪酬时冲回,也可以在计提时冲回。
2018-11-06 17:45
一、计提工资时 借:管理费用——工资 借:销售费用——工资 借:生产成本——直接人工 借:制造费用——工资 贷:应付职工薪酬——工资
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江老师 | 官方答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师
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2018-11-06 17:37
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2018-11-06 17:40
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