请问收到员工给的，不用来报销，只用来做外账的专用发票，对于进项金额部分，内账应如何做分录

微笑空中飘 追问

2018-11-06 17:33

那到时用来抵扣销项的时候，要交的钱就少了，对于这部分的金额如果不做出来，那内账的借贷分录，在抵扣时要怎么写

江老师 解答

2018-11-06 17:34

交税内账按实际的交税处理。

微笑空中飘 追问

2018-11-06 22:37

那我把分录写一下，看是不是你要表达的意思，如下，
借：应交税金-应交增值税-销项 10万
  贷：应交税金-应交增值税-进项  7万（实际入账，公司有付款部分）
         应交税金-应交增值税-转出未交 3万
借：应交税金-应交增值税-转出未交 3万
  贷：应交税金-未交税金 3万
借：应交税金-未交税金 3万
 贷：银行存款 1万
        营业外收入 2万（员工拿来做外账的进项税金，公司不用支付部分）

江老师 解答

2018-11-07 09:48

应交税费——未交税金是3万元，交税务的钱必须是3万元

微笑空中飘 追问

2018-11-07 09:56

借：应交税金-应交增值税-销项 10万
贷：应交税金-应交增值税-进项 9万（实际入账+员工拿来做外账不报销部分进项）
     应交税金-应交增值税-转出未交 1万
按你这样说，不前后矛盾了，但员工拿来做外账，不报销的进项税金，如果不做账务处理，后期就没办法平衡了

微笑空中飘 追问

2018-11-07 09:58

那我前期拿到含2万进项税发票的时候
借：应交税金-应交增值税-进项  2万，要写进来才对的啊，但此时的贷方，要设什么科目呢

江老师 解答

2018-11-07 09:59

这个也是需要做进项税2万元，对于外账是正常的报销处理。

微笑空中飘 追问

2018-11-07 10:00

外账我按票做就好了，关键是内账，这是其他不相关的成本支出，对应拿来抵销项的进项金额

江老师 解答

2018-11-07 10:01

借：应交税费——应交增值税（进项税额）20000
贷：营业外收入20000
这样未交增值税是1万元，交1万元的税

微笑空中飘 追问

2018-11-07 10:08

好的，我问的就是内账的处理方式，谢谢老师

江老师 解答

2018-11-07 10:13

是的，这个就是告诉你了内账的处理