送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2018-11-06 17:28

这个不用进行账务处理。因为没有花钱支出。

微笑空中飘 追问

2018-11-06 17:33

那到时用来抵扣销项的时候,要交的钱就少了,对于这部分的金额如果不做出来,那内账的借贷分录,在抵扣时要怎么写

江老师 解答

2018-11-06 17:34

交税内账按实际的交税处理。

微笑空中飘 追问

2018-11-06 22:37

那我把分录写一下,看是不是你要表达的意思,如下,
借:应交税金-应交增值税-销项 10万
  贷:应交税金-应交增值税-进项  7万(实际入账,公司有付款部分)
         应交税金-应交增值税-转出未交 3万
借:应交税金-应交增值税-转出未交 3万
  贷:应交税金-未交税金 3万
借:应交税金-未交税金 3万
 贷:银行存款 1万
        营业外收入 2万(员工拿来做外账的进项税金,公司不用支付部分)

江老师 解答

2018-11-07 09:48

应交税费——未交税金是3万元,交税务的钱必须是3万元

微笑空中飘 追问

2018-11-07 09:56

借:应交税金-应交增值税-销项 10万
贷:应交税金-应交增值税-进项 9万(实际入账+员工拿来做外账不报销部分进项)
     应交税金-应交增值税-转出未交 1万
按你这样说,不前后矛盾了,但员工拿来做外账,不报销的进项税金,如果不做账务处理,后期就没办法平衡了

微笑空中飘 追问

2018-11-07 09:58

那我前期拿到含2万进项税发票的时候
借:应交税金-应交增值税-进项  2万,要写进来才对的啊,但此时的贷方,要设什么科目呢

江老师 解答

2018-11-07 09:59

这个也是需要做进项税2万元,对于外账是正常的报销处理。

微笑空中飘 追问

2018-11-07 10:00

外账我按票做就好了,关键是内账,这是其他不相关的成本支出,对应拿来抵销项的进项金额

江老师 解答

2018-11-07 10:01

借:应交税费——应交增值税(进项税额)20000
贷:营业外收入20000
这样未交增值税是1万元,交1万元的税

微笑空中飘 追问

2018-11-07 10:08

好的,我问的就是内账的处理方式,谢谢老师

江老师 解答

2018-11-07 10:13

是的,这个就是告诉你了内账的处理

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这个不用进行账务处理。因为没有花钱支出。
2018-11-06 17:28:36
你好 你是哪方 是开票方吗
2019-12-30 10:14:29
你好,外账上没认证一般都不做的,预付款,借:预付账款 贷:银行存款,收到发票,借:原材料等 应交税费-进项 贷:预付账款
2016-10-25 10:13:47
你公司收到平时洒水车加油的专用发票:借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷:现金或银行存款 ,每月根据实际用油量结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品
2017-04-27 10:34:44
您好,我想问一下具体的服务内容
2022-01-16 15:07:20
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