7月份买了税控有关费用240，当时认为是可以抵减应交增值税税额的，就做了分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入。然后到了10月份，要交季度增值税时，实际申报时，没有抵减，这笔分录应该冲掉，怎么做呢，这个分录涉及到损益，当时记的营业外收入已经结转到了本年利润里，我是不是要写 借：应交税费-应交增值税 -240 贷：本年利润 -240

借应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 然后借营业外收入贷本年利润，最后，借本年利润贷利润分配-未分配利润，是这样的吗

答： 你好，是的

您好！请问小规模增值税免征的会计分录是借：应交税费-应交增值税贷营业外收入，营业外收入月末转到本年利润里，应交税费只有借方没有贷方营改增之后增值税不用再计提了吗？

答： 你确认收入的时候，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税，这个就是贷方

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师：湖北省的小规模免增值税，请问这个免的增值税我是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税然后借：应交税费—应交增值贷：营业外收入吗？，免的增值税需要提现到营业外收入这个科目增加利润总额吗？

答： 是的，要结转到营业外收入的