仓库没上系统，电子EXCEL做了一张进销存，现在是我账上的库存金额和实际的库存金额对不上，我该如何查呢，没思路了

乐乐 追问

2018-11-06 13:45

刚去那家单位，原先是私人老板，后来被大公司收购，仓库账一踏糊涂，无从下手，我从一开始先把原有在仓库里的东西盘了盘，建立了进销存，现在关键是对不上，我的原材料余额，不等于库存金额，该怎么办呢

彩丽老师 解答

2018-11-06 13:47

意思是你盘点建账时，账实是一致的？那你就从建账开始每个月查余额，看从哪一个月开始账上的库存金额和实际的库存金额就不一致了

乐乐 追问

2018-11-06 14:20

实物是盘准了，但是是合伙的，盘亏要怎么处理呢，实际账务还没有处理

彩丽老师 解答

2018-11-06 14:25

一 、库存商品盘盈的账务处理： 
 
1、盘盈，原因尚未查清：借：库存商品，贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益。 
 
2、盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 
  贷：管理费用 
 
二、库存商品盘亏的账务处理： 
 
1、盘亏，原因尚未查清：借：待处理财产损益——待处理流动财产损益，贷：库存商品。 
 
2、查明原因后：借：其他应收款（有责任人赔偿部分）、管理费用（管理不善）、营业外支出（非正常损失），贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益。