老师请教一下，15年企业采购货物我们预付给对方货款77000元，16年又做了个暂估入库86000元，17年对方又把预付款退回给我们，现在我如何调平么

小杨老师 解答

2018-11-06 10:02

你们预付货款，借，预付货款，贷，银行存，然后收到货物暂估入库，借库存商品，贷，预付货款，收到预付货款退回，借，银行存款，贷，预付货款，这个帐本来就一直没平的，你们收了货没有发票，也没有付款，经济业务还没有闭环怎么会平了帐呢

147 追问

2018-11-06 10:03

暂估入库已经结转销售成本了，这样处理可以吗？

小杨老师 解答

2018-11-06 10:06

可以的，只是说你们成本也是暂估的啦，现在主要问题是要把发票要回来

147 追问

2018-11-06 10:12

恩恩，谢谢老师！那和对方清帐了，要怎么调平呢？

小杨老师 解答

2018-11-06 10:16

那他们给你们的货，不要钱了吗？你们预付了货款，收到货后，他们又退了你们预付的货款哦，相当于那些货他们没有收你们的钱哦，是不是他们都忘记已经发过货给你们啦?

147 追问

2018-11-06 10:39

那如果现在已经结清了账，拿到了发票，他之前分录是:借:预付账款贷:银行存款
暂估:借:主营业务成本86000贷:生产成本86000，应付账款
预付款款退回:借现金77000贷预付账款77000
要怎么做分录呢？

小杨老师 解答

2018-11-06 10:43

拿到了发票就把暂估分录红冲，然后根据发票做一本正确的分录入账