公司是一般纳税人，之前采购一批货，发现有问题，就申请退货，货已退回对方仓库，并收到对方开具的负数发票，但是退货款未收到，应该怎么做分录。

公司是一般纳税人，之前采购一批货，发现有问题，就申请退货，货已退回对方仓库，并收到对方开具的负数发票，但是退货款未收到，应该怎么做分录。

答： 借；应付账款 贷；原材料 应交税费（进项税额） 这样做分录

有一批原材料因为质量问题退货，但是对方未开具红字发票，货已退，款已收，进项税额已抵扣，分录要怎么做，收到发票后又怎么做？

答： 借：银行存款 贷：原材料 收到红字发票后再做 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项转出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问老师，我们是小规模纳税人，几个月前向供货商购入一批商品，对方开的是专票，我方已经入账，现在发生一批退货，对方已经收到货，我方凭什么冲库存，对方叫我把之前的票退还去，这样子不对吧?具体应该怎么做?

答： 需要对方给你们开红字发票，你根据这个冲掉库存，