老师,截图上的问题在账务和税务上怎么处理 问
一、会计处理(新收入准则) 1. 以租代售(设备销售) 实质:分期收款销售商品,在设备控制权转移时一次性确认全部设备销售收入(47万/台×5台=235万),同时确认长期应收款。 后续收款:冲减长期应收款,并按实际利率法确认利息收入。 2. 运维服务 按发电量逐期确认运维服务收入(0.08元/kWh),同时结转对应的运维成本。 二、税务处理 1. 增值税 设备销售:按“销售货物”13%税率,在控制权转移时确认纳税义务,开具增值税发票。 运维服务:按“现代服务-其他现代服务”6%税率,在提供服务并收款时确认纳税义务,开具增值税发票。 2. 企业所得税 设备销售:按分期收款方式,按合同约定的收款日期确认收入实现。 运维服务:在提供服务的期间内分期确认收入。 答
老师,公司聚餐买的食材,只有这种票,能记账吗 问
哦就是要记录好,之后汇算清缴的时候调增是吧? 答
您好,小规模公司没有员工,只报了法人一个人的工资, 问
没有发工资,可零申报个税 答
老师好!我公司是小规模纳税人,现在要在这个公司下 问
同学,你好 可以成立的 答
变更股权,其中一个股东是公司控股的,股东会决议是 问
公司控股,没有持股的。就是变更法人持股,原来股东那里,是盖公章还是? 答

公司去年1-10月份每个月人员是1人,每人工资是3000,但11-12月人员是2人,残疾人保障金是这样报吗
答: 在职人员小于20人小微企业,连续三年不能安排残疾人,可以减免残保金
残疾人保障金,残疾人员工自己要缴纳?
答: 你好 这个是企业缴纳的 。 不是残疾人缴纳
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师,残疾人就业保障金那个人数怎么算,人员流动比较大,平均工资呢,有没有相关的视频学习?
答: 保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位时间安排的残疾人及就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资 举例:北京地区残疾人保障金的征收标准:应缴纳的保障金=(上年用人单位在职职工总数×1.7%-上年用人单位实际安排残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。 假定您的公司在北京,贵公司上年度职工年平均工资为80000元,单位上年度在职职工总数为200人,无残疾人。 应缴纳的保障金=200×80000×1.7%=272000元。





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陈红超 追问
2018-11-05 14:13
庄老师 解答
2018-11-05 14:49
陈红超 追问
2018-11-06 09:46
庄老师 解答
2018-11-06 09:52
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2018-11-06 10:37
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2018-11-06 10:56
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2018-11-06 11:35
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2018-11-06 11:52
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2018-11-06 11:56