老师，挂靠项目公司收的管理费怎么做账？如果单说这一笔的话，应该进你的收入。那不是要交税？

阳光 追问

2018-11-05 14:06

有没有不要交税的做法？

徐阿富老师 解答

2018-11-05 14:11

你好，你这个管理费不单独收取，在挂靠业务工程款中扣减就不用交了啊

阳光 追问

2018-11-05 14:14

是在工程款里扣，那也还是收入吧

徐阿富老师 解答

2018-11-05 14:16

你好，工程款里扣哪里还有收入啊，差价留着企业了啊，就看不出收入了，不用交增值税了

阳光 追问

2018-11-05 14:29

比如我开票300万，增值税30万，收入270万，这里面也包括10万管理费吧

徐阿富老师 解答

2018-11-05 14:35

你好，你这个是挂靠业务是为对方开的发票，这个增值税是被挂靠方承担的，里面没有管理费，只有这个300万打到你公司账上后，然后付给被挂靠方比如280万时。这里20万才有管理费

阳光 追问

2018-11-05 14:37

但是我要把这20万块钱转给老板个人账户，这个怎么做账

徐阿富老师 解答

2018-11-05 14:40

你好，这个一般只能作为其他应收款。

阳光 追问

2018-11-05 15:04

小规模超过500万是说每年还是累计？

徐阿富老师 解答

2018-11-05 15:05

你好，是连续12个月的金额，

阳光 追问

2018-11-05 15:06

连续是个什么概念？

徐阿富老师 解答

2018-11-05 15:08

就是不分年度，1-12个月是12个月，     3月至次年2月也是12个月

阳光 追问

2018-11-05 15:13

如果我去年开了400万，今年又开了400万，可以不升吗

阳光 追问

2018-11-05 15:27

麻烦老师解答一下

徐阿富老师 解答

2018-11-05 15:39

你好，你算下是不是12个月内的，

阳光 追问

2018-11-05 17:57

不是12个月的就不升是吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-05 17:59

你好，是的，如果12个月没有达到500万不升

阳光 追问

2018-11-05 18:00

如果20万做其他应收款，又不可能再还回来，那怎么办，不能一直挂在其他应收款里吧

徐阿富老师 解答

2018-11-05 18:35

你好，企业的资金肯定不能随便那么轻易拿出去的。

阳光 追问

2018-11-05 18:40

那么账怎么处理呀

徐阿富老师 解答

2018-11-05 18:45

你好，规范的做法就是借其他应收款  贷银行存款。不规范一般用抵票，