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肖老师

职称： 中级会计师

2018-11-05 09:13

材料已到，发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库，会计分录： 
 
借：原材料/库存商品       贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 
 
支付货款的会计分录： 
借：应付账款 
 
       贷：银行存款 
 
先冲暂估入库、入账的分录：借：原材料/库存商品（红字）       贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字） 
 
按收到增值税发票入库、入账的分录：借：原材料/库存商品       应交税费/应交增值税/进项税额       贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

阳阳妈 追问

2018-11-05 09:19

老师，用于厂房建设是原材料吗？可以记在在建工程吗

肖老师 解答

2018-11-05 09:22

购入时先计原材料，后续领用时再计入在建工程。

阳阳妈 追问

2018-11-05 09:24

企业刚开，很多制度都不完善，没有这个程序，已经都用完了，那么我现在做账是不是应该直接做到在建工程了呢，老师？

肖老师 解答

2018-11-05 09:28

也要通过原材料，不然都不知道耗用了哪些东西。

阳阳妈 追问

2018-11-05 09:31

我这里没有入库单，也没有领用单，没人登记，我刚接手的怎么办

肖老师 解答

2018-11-05 09:32

找收货人和发货人要，没人管你就找领导。

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