商贸公司有预付68000元的房屋租金专票，不能抵扣。1，付款拿到发票，发票已认证，如何做分录。2，进项税3849.06转出，怎么做分录？

商贸公司有预付68000元的房屋租金专票，不能抵扣。1，付款拿到发票，发票已认证，如何做分录。2，进项税3849.06转出，怎么做分录？

答： 1、 借：其他应收款 64150.94 应交税费-应交增值税-进项税额 3849.06 贷：银行存款 68000 2、转出: 借：其他应收款 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转回 3、费用入账时 借：销售费用-租赁费 68000 贷：其他应收款 68000

老师，我们是商贸公司，这个月没有进项，但开出去了几万的销项专票。月底老板，虚开了2万多进项发票，这个业务，怎么做分录？怎么处理呢？

答： 开的什么业务的进项

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

商贸公司暂估成本应该当月暂估还是年末一次暂估，如果当月无进项票只有销售，下月进项票来了，应该怎么做账，求分录

答： 你好，应该按月进行暂估的，借库存商品 贷：应付账款-暂估