做完税控维护280元的减免分录后，减免税款借方：280，应交增值税贷方：280，这样正确吗?

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2018-11-02 13:09

是这样做的，因为做收人时应交增值税包括280的，所以做完减免分录，应交增值税贷方余额280，这样对吗，

meizi老师 解答

2018-11-02 13:11

这个是税控盘的维护费 支付技术维护费时， 
  借：管理费用    280 
    贷：银行存款/现金     280 
抵减增值税税额，  
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280 
借：管理费用   -280

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2018-11-02 13:12

是这样做点的，做完余额应是减免借方余额280，应交增值税贷方280，对吗

meizi老师 解答

2018-11-02 13:20

你抵减后就做分录 冲管理费用  借方负数     你这个减免借方余额280，应交增值税贷方280是什么意思

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2018-11-02 13:25

完善 追问

2018-11-02 13:26

老师，就是我做完上述分录后，是这个余额

meizi老师 解答

2018-11-02 13:47

你好 这个有余额先挂着   没有销项税的时候，进项税和减免税可以不用结转，有销项税后，要交增值税，结转时 
借：应交税费/应交增值税/销项税  
贷：应交税费/应交增值税/进项税  
应交税费/应交增值税/转出未交增值税  
应交税费/应交增值税/税款减免 
你可以看看月末结转的分录： 月末做如下分录 
 
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 
  贷：应交税费——未交增值税 
 
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
 
借：应交税费——未交增值税 
 
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 
 
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 
 
借：应交税费——未交增值税 
 
  贷：应交税费——预交增值税 
 
4、当月交纳以前期间未交的增值税额 
 
借：应交税费——未交增值税 
 
  贷：银行存款