公司年终奖期末已计提,但要跨年发放,企业所得税填 问
税收金额填如果在汇算清缴前发了年终奖,那就是把发的年终奖和上年发的工资合在一起 答
抵扣发票的有效期 问
你好!现在没有时间限制了 答
借款利息取得的专用发票可以抵扣进项税额吗 问
您好, 不可以,这个不可以抵扣的 答
老师麻烦你说明哈 放弃优惠36个月不得改变的 主 问
1、按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第十八条规定,一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。 2、按照《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第四十八条规定,纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税、减税,依照该办法的规定缴纳增值税。但放弃免税、减税后,在36个月内不得再申请免税、减税。 3、按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》(财税〔2016〕36号附件2)第一条第(三)款规定,金融商品的买入价,可以选择按照加权平均法或者移动加权平均法进行核算,选择后36个月内不得变更。 答
个人所得税密码忘了 问
您好, 可以用手机号和身份证号找回来 答
老师 你好 请问寄售商店代销寄售商品怎样进行税务处理?
答: http://blog.sina.com.cn/s/blog_15e0f95f60102xd4c.html 看看这里对你有帮助
委托代销方式销售商品的账务处理中受托方收到代销商品是怎么处理?
答: 您好,受托方收到代销商品,借:受托代销商品,贷:应付账款等科目。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
代销商品的账务处理分录
答: 你好,举例,委托代销商品是60万, 1、如果是视同买断,不可以退货 (1)A 企业会计分录: ①A 企业将甲商品交付B 企业 借:委托代销商品 60万 贷:库存商品 60万 ②A 企业收到代销清单 借:应收账款———B 企业 116万 贷:主营业务收入 100万 贷:应交税金———应交增值税(销项税额)16万 借:主营业务成本 60万 贷:委托代销商品 60万 (2)B企业会计分录:(假定B对该批代销货物总的售价是120万,一次销售完毕) ①收到甲商品 借:受托代销商品 100万 贷:代销商品款 100万 ②实际销售商品 借:银行存款 139.2万 贷:主营业务收入 120万 贷:应交税金———应交增值税(销项税额)19.2万 借:主营业务成本 100万 贷:受托代销商品 100万 借:代销商品款 100万 借:应交税金———应交增值税(进项税额)16万 贷:应付账款———A 企业 116万 ③按合同协议价将款项付给A 企业 借:应付账款 116万 贷:银行存款 116万 2、如果是视同买断,可以退货,分录基本与上述相同,但需要变更的是B需要在确认不会发生退货或合理估计了退货的比例,按不会发生退货的数量和种类,向A开具代销清单,并按销售清单进行账务处理,即对可能发生的退货暂时不确认代销成立,在确定不会发生退货时再次开具代销清单。 A根据代销清单的账务处理同上。 (1)最终确定的退货10万元,B需要将该货品返还予A时的分录如下: 借: 代销商品款 10万 贷:受托代销商品 10万 (2) A企业也需要根据退货的入库单, 编制如下分录: 借:委托代销商品 60万 贷:库存商品 60万 3、如果是收取手续费,不可以退货 (1 )A 企业会计分录: ①将商品交付B 企业分录同上。 ②收到代销清单分录同上。计算应支付的手续费(假定为20万元)时: 借:营业费用 20万 贷:应收账款———B 企业 20万