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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-11-01 23:30

您好，现在工资需要结转的，也就是计提的。
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

奔奔 追问

2018-11-01 23:30

劳务工资呢

王雁鸣老师 解答

2018-11-01 23:31

您好，劳务工资，可以直接入成本费用，不需要计提了。

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相关问题讨论
你好，工资是需要按月计提，然后按月做结转处理才是的
2020-01-20 14:22:20
你好 没有付的继续挂账不用结转
2019-10-12 10:13:08
你好，你所指的 再结转上个月的工资，这里的结转是什么意思？
2019-09-26 16:57:47
你好 不发的话 损益科目正常做结转 你不是已经计提了的吗 你现在没发放的话 在应付职工薪酬挂着就行
2019-04-24 18:18:16
您好 计提的时候把工资计入了管理费用科目 后转入主营业务成本科目
2019-09-11 11:05:45
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