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QQ老师

职称： 中级会计师

2018-11-01 16:12

 开票系统里面差额发票扣除额是：通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额(支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用)，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印差额征税‘’字样。例：[42000元(全部价款)一25295元(扣除额)]÷(1+5%)×5%=795.48元(税额)

147 追问

2018-11-01 16:17

那外派人员的工资保险就是成本了？

QQ老师 解答

2018-11-01 16:19

你好！是的，是你们的成本

147 追问

2018-11-01 16:22

老师那收入和成本如何做账了，一般纳税人？

QQ老师 解答

2018-11-01 16:24

你好！和正常业务是一样的只是销项税是按差额计算的

147 追问

2018-11-01 17:00

就拿老师刚才上面的举例来说，老师这样做对吗？ 
借：银行存款等42000  贷：主营业务收入41204.52   
应交税费_未交增值税795.48       
计提成本时： 
借：主营业务成本25295 
贷：应付职工薪酬_工资 
        其他应付款_保险

QQ老师 解答

2018-11-01 17:01

你好！分录没有错，数据看你们税率是多少

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　开票系统里面差额发票扣除额是：通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额(全部价款和价外费用)和扣除额(支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用)，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印差额征税‘’字样。例：[42000元(全部价款)一25295元(扣除额)]÷(1+5%)×5%=795.48元(税额)
2018-11-01 16:12:31
最好不一样，否则容易让人怀疑业务真实性。
2020-07-15 10:21:56
劳务公司支付给派谴人员的工资是可以在差额征税中作为扣除项的
2016-12-18 18:46:36
哪一个项目地扣除额？
2020-08-03 19:13:58
可以的，可以这么做的
2022-05-17 10:55:12
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