开的6%技术服务的专票，怎么结转成本？分录是？

Sunny 追问

2018-11-01 10:22

老师，一般纳税人，结转成本的话只按照不含税金额？税额不用算进去吧？ 
借：主营业务成本 29466.87 
  贷：劳务成本 29466.87 
还有软件上面没有劳务成本这个科目

邹老师 解答

2018-11-01 10:23

你好，你成本也是外包给对方完成，不是自己单位人员提供技术服务？

Sunny 追问

2018-11-01 10:26

是

Sunny 追问

2018-11-01 10:27

是自己单位人提供服务，不是外包

邹老师 解答

2018-11-01 10:31

你好，自己单位提供服务，应当把工资计入成本 
借；劳务成本   贷；应付职工薪酬 
借；主营业务成本 贷；劳务成本

Sunny 追问

2018-11-01 10:33

老师好，这个工资是民工的那些工资，可以不上社保吧？直接做个工资表可以吗？

邹老师 解答

2018-11-01 10:33

你好，如果是雇佣关系，是需要缴纳社保的

Sunny 追问

2018-11-01 10:35

临时工呢？

邹老师 解答

2018-11-01 10:35

你好，临时工不是雇佣关系就不需要缴纳社保的

Sunny 追问

2018-11-01 10:36

那就直接做个工资表就可以了吧？

邹老师 解答

2018-11-01 10:38

你好，做个劳务支出表格，而不是工资表，工资表的员工是需要缴纳社保的

Sunny 追问

2018-11-01 10:42

哦，好的，分录就是按照您说的 
自己单位提供服务，应当把工资计入成本 
 
借：应收账款 
 贷：主营业收入 
      应交税费-应交增值税-销项税额 
 
 
借：银行存款 
贷：应收账款 
 
借；劳务成本  
贷；应付职工薪酬 
 
借；主营业务成本  
贷；劳务成本

邹老师 解答

2018-11-01 10:46

你好，是的，是这样做分录的

Sunny 追问

2018-11-01 10:46

老师，没有劳务成本呢？

邹老师 解答

2018-11-01 10:48

你好，你可以新增这个科目的

Sunny 追问

2018-11-01 10:48

没有这个科目，这是一级科目吗？

邹老师 解答

2018-11-01 10:50

你好，是的，这个是一级科目

Sunny 追问

2018-11-01 11:12

老师，之前用的都是“工程施工-合同成本-间接费用”用这个科目可以吗？

邹老师 解答

2018-11-01 11:14

你好，你单位是施工企业吗？

Sunny 追问

2018-11-01 11:19

消防工程，这个服务不属于施工吗？

邹老师 解答

2018-11-01 11:22

你好，属于工程施工 
那就不是技术服务了

Sunny 追问

2018-11-01 11:35

结转技术服务就必须用劳务成本？

邹老师 解答

2018-11-01 11:37

你好，是的，需要把人工成本计入劳务成本，然后结转到主营业务成本

Sunny 追问

2018-11-01 11:46

老师，您帮看一下成本科目里面没有劳务成本，应该选择哪个？

邹老师 解答

2018-11-01 11:47

你好，你需要单独新增一个劳务成本科目