账上增值税金额与纳税报表上期末留抵税额差一分钱2.附加税一直没有计提，交的那个月做分录借：营业税金及附加贷：银行存款 这样可以吗 ！！！

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-31 16:38

是进项留抵，没有缴纳增值税

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-31 16:40

那个会计从来就没有计提过，一交附加税就写借营业税金及附加贷银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-31 16:43

多的一分钱增值税，计营业外收入怎么写分录啊

彩丽老师 解答

2018-10-31 16:43

按规定是需要计提，以后你每个月月末就正常计提就行。方便以后查账统计。

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-31 16:46

那她之前没有计提的我也不改了

彩丽老师 解答

2018-10-31 16:53

之前的不用改了，只是没有通过应交税费科目过渡，没有太大影响。
而且计提的分录是  借：税金及附加  贷：应交税费-
缴纳  借：应交税费-   贷：银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-31 16:59

好的
那个增值税做营业外收支分录怎么写啊

彩丽老师 解答

2018-10-31 17:01

借：应交税费-增值税 -    贷：营业外收入
借：营业外支出          贷：应交税费-增值税-