老师你好，请问附件图片中是外贸出口企业增值税及附加税申报表中的抵扣的进项，这些抵扣了有啥用的，一直这样期末留抵税额这个数据越来越大

郭老师 解答

2023-11-07 08:26

如果没有的话，这个没有用，没法抵扣，你也不需要交增值税

蒲公英 追问

2023-11-07 08:33

是的，我们公司是生产企业一家单位，然后开票给另一家单位纯出口的，我问的就是这家出口企业，这两家都是我们公司

郭老师 解答

2023-11-07 08:35

那就没有用，你这个认证的是啥业务，不交税，它对应的进项也抵扣不了。

蒲公英 追问

2023-11-07 08:42

是展位费，偶尔就是出口企业也会一个一张内销发票的，然后是我们自己生产企业也会开给这个出口企业的专票

郭老师 解答

2023-11-07 08:44

你好，内销对应的进项可以抵扣，这个展会是国内的？
不应该全部抵扣，它可以计算抵扣的

蒲公英 追问

2023-11-07 09:03

老师，正确的应该要怎么计算抵扣

郭老师 解答

2023-11-07 09:04

适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。

蒲公英 追问

2023-11-07 09:04

*会展服务*广州酒店用品展览会参展会，是6%的税率

郭老师 解答

2023-11-07 09:05

我上面回复啦，既用在一般计税，还用在简易计税的，你分不出来的计算抵扣。

郭老师 解答

2023-11-07 09:05

这样的方法也给你发过去了，具体的还有什么问题吗？

蒲公英 追问

2023-11-07 09:11

没有了，非常感谢老师的回答

郭老师 解答

2023-11-07 09:11

不用客气，工作愉快。

蒲公英 追问

2023-11-07 09:12

对了，老师我们是能划分的，就是我们自己生产企业开专票给这个外贸企业的都是不抵扣进项的

郭老师 解答

2023-11-07 09:13

免税减易计税对应的进项是不允许抵扣的，你出口对应的这个进项不允许再抵扣增值税了，因为你有退税