小企业的技术服务分包业务怎么处理？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-30 16:29

这样不是增加税金了吗

邹老师 解答

2018-10-30 16:30

你好，如果对方有开具专用发票给你单位，应当是可以抵扣，减少增值税纳税才是的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-30 16:30

分包方做收入的时候已经交税了

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-30 16:32

哦  我们是小规模纳税人   不能抵扣的

邹老师 解答

2018-10-30 16:32

你好 
对方（承包方）给你开具发票，你取得进项是可以认证抵扣的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-30 16:37

我的意思是我可不可以做借：应付账款 贷：银行存款

邹老师 解答

2018-10-30 16:39

你好，之前取得发票已经做了这个分录吗？ 
借；主营业务成本   贷；应付账款

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-30 16:41

我取得发票做  借：应付账款；主营业务税金及附加    贷：银行存款

邹老师 解答

2018-10-30 16:43

你好，取得的分包发票，借方应当是主营业务成本才是啊

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-30 17:04

老师，那我申报的时候税费怎么申报呢

邹老师 解答

2018-10-30 17:06

你好，一般纳税人根据取得收入填写销项收入，税额 
根据取得的进项发票填写进项金额，税额，然后差额计算纳税

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-30 17:16

请问那我分包取得发票的进项抵扣要怎么做分录

邹老师 解答

2018-10-30 17:19

你好，借；主营业务成本   应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-10-30 17:24

邹老师，谢谢您了，也好久没见到您了，回答的还是一如既往的好！

邹老师 解答

2018-10-30 17:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢