应收账款和预收账款是不是不能同时存在？

我是你的大哥哥 追问

2018-10-30 13:38

以前老师说预收和应收不能同时存在的嘛

我是你的大哥哥 追问

2018-10-30 13:41

那应收，预收，应付，预付哪几个不能同时存在呢？

meizi老师 解答

2018-10-30 13:47

你好 同一家公司可以根据实际业务情况 设置预收账款 和应收账款进行业务核算的  只是同一笔业务一般就用一个科目来核算 比如同一客户只设一个账户，看是经常预收还是应收，这样便于对账方便。如果一家公司预收账款的情况很少的话就可以不设置预收账款科目 在应收账款科目核算即可

我是你的大哥哥 追问

2018-10-30 14:01

公司进项票没到，就把东西卖给客户了，这个情况怎么做帐呢？

meizi老师 解答

2018-10-30 14:03

你好 成本发票没收到的话 收到货品的先暂估入库 借方库存商品暂估入库贷方银行或者应付账款   然后把商品卖给客户 做借方银行或者应收账款贷方主营业务收入 应交税费 结转销售成本 借方主营业务成本贷方库存商品

我是你的大哥哥 追问

2018-10-30 14:06

那如果这个成本票要明年才有怎么处理呢？

meizi老师 解答

2018-10-30 14:08

你在明年5.31号之前必须要拿回成本发票 不然的话需要调增这部分没有发票的成本 交企业所得税的 赶紧催票

我是你的大哥哥 追问

2018-10-30 14:11

只要在5.31号之前拿回就可以吗？

meizi老师 解答

2018-10-30 14:11

你好 在汇算之前必须拿回 你先没发票收到货品先暂估入库

我是你的大哥哥 追问

2018-10-30 14:13

那之后收到发票该怎么处理呢？

meizi老师 解答

2018-10-30 14:14

你好 收到发票的时候冲你的暂估分录  按发票重新入库入账即可

我是你的大哥哥 追问

2018-10-30 14:15

不懂耶，麻烦老师给我讲一下分录怎么做呢？

meizi老师 解答

2018-10-30 14:17

你好 比如先收到货没发票暂估分录：借方库存商品 -暂估入库贷方应付账款或者银行  收到发票冲暂估分录：借方库存商品 -暂估入库贷方应付账款或者银行 分录是一样的 只是金额负数  然后按发票正常入库入账  借方库存商品 贷方银行或者应付账款 这样做就行

我是你的大哥哥 追问

2018-10-30 16:50

但是我们的库存商品已经卖出去给客户了啊？

meizi老师 解答

2018-10-30 18:35

卖出去了你正常开票做收入缴税就行！