我们公司是一个跨境电商，就是给别人提供的一个平台，平时的业务就是一些税金和仓储费，这些都是代收代缴的，就没得营业成本。但是利润表上面的营业成本一直是空的，这样子一直做账下去可以？该怎么做账比较好呢？

???????? 追问

2018-10-29 15:19

那该怎么做账呢？老师，比如人员工资，我每一个月都是正常做的，那做成本该怎么做呢？老师

徐璐老师 解答

2018-10-29 15:23

你人员的工资，借主营业务成本  贷应付职工薪酬-工资

???????? 追问

2018-10-29 15:25

那工资和社保还需要计提？

???????? 追问

2018-10-29 15:26

直接做借：主营业务成本 贷：应付工资？

徐璐老师 解答

2018-10-29 15:27

需要呀，我给你的就是计提分录，其实跟平时的计提分录是一样的，只是将管理费用换成主营业务成本。

???????? 追问

2018-10-29 15:28

呃，懂啦，那老师，我前面做的已经报税了，还需要改？那就那样？

徐璐老师 解答

2018-10-29 15:30

你最好在这个月进行调账，让你的收入和成本进行配比。

???????? 追问

2018-10-29 15:31

那平台费怎么做账呃？收到钱后就是借：银行存款 贷：主营业务成本-p平台费？

徐璐老师 解答

2018-10-29 15:33

成本是在借方，如果平台费是对方支付的，那么你的支出走成本，你收的入收入，不是冲减主营业务成本。

???????? 追问

2018-10-29 15:37

好的，老师，我之前做的账还需要改？尴尬，之前做账都是正常做的，没有进成本

徐璐老师 解答

2018-10-29 15:40

对呀，分录之前写给你了，借主营业务成成本-工资/社保/公积金   贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金

???????? 追问

2018-10-29 15:42

嗯嗯，我是说之前我做账的需要改？就是10月以前的账需要改？

徐璐老师 解答

2018-10-29 15:43

是的，需要进行调账的，这样你的成本数和你的收入数才能进行匹配，不然你就只有收入，费用，成本这一块是不对的。

???????? 追问

2018-10-29 15:44

好的，谢谢老师

徐璐老师 解答

2018-10-29 15:51

不客气的，祝同学工作顺利。