老师，暂估的成本票已到，那冲回暂估的摘要写什么比较好

不提升不罢休 追问

2018-10-29 10:04

写 暂估入库 可以吗

邹老师 解答

2018-10-29 10:05

你好，你现在是需要冲回，就不能再写暂估入库的

不提升不罢休 追问

2018-10-29 10:07

A. 发票未到暂估，借：库存商品
                    贷：应付账款—暂估
月末结转成本，借：主营业务成本
                 贷：现金等  （如果结转了全部，则冲回暂估做正确分录时不需再做结转成本；若之前暂估时同时只是结转了一部分，还是需做此分录结转剩余的）
B. 冲暂估（发票到了就冲回），借：库存商品
                                贷：应付账款—暂估（负数）
并做正确的分录，借：库存商品
                     贷：应付账款等

不提升不罢休 追问

2018-10-29 10:07

这样对吗老师

不提升不罢休 追问

2018-10-29 10:09

关于摘要，暂估时，写“暂估入库”，发票到时，摘要写“冲销暂估”，是这样吗老师

邹老师 解答

2018-10-29 10:13

你好，第二笔分录，结转贷方是库存商品，而不是库存现金
其他的是正确的

不提升不罢休 追问

2018-10-29 10:14

摘要也是对的？

邹老师 解答

2018-10-29 10:17

你好，是的，只有第二个分录贷方错误
其他的是正确的

不提升不罢休 追问

2018-10-29 10:19

明白，谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-29 10:19

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢