4月暂估了原材料某商品的加工12000，并计入生产成本里了。五月份来了发票没有冲暂估的加工费，又直接计入生产成本加工费里了，现在十月份接手工作发现暂估的加工费没冲销，现在成本都结转了，怎么调账？

. 追问

2018-10-29 09:29

工业企业，暂估的原材料，怎么冲啊

宋生老师 解答

2018-10-29 09:33

您好！你怎么暂估的，就做相反的分录就可以冲减了

. 追问

2018-10-29 09:45

暂估时
借原材料～某商品12000
贷应付账款～暂估12000
开发票了，原本应该反分录冲销，现在问题是开了发票后以前会计直接
借生产成本～加工费12000
贷应付账款12000
然后加工成产成品了
借库存商品12000
贷生产成本～加工费12000
结转了成本

宋生老师 解答

2018-10-29 09:46

您好！那你现在只需要冲减第一个分录就好了

. 追问

2018-10-29 09:50

对成本不用冲吗？多结转了啊

宋生老师 解答

2018-10-29 09:51

你好！你不是开发票后又做了吗？你这个结转的分录怎么做的。

. 追问

2018-10-29 09:53

就相当于来了发票了，会计当之前没暂估一样，正成将加工费计入产成品成本里了，把暂估的事给忘记了，使得之后的该产品都成本提高了

宋生老师 解答

2018-10-29 09:54

您好！如果你确实是多结转了主营业务成本，可以红字冲减多结转的部分。
不过看你写的这几个分录，并没有多计入。

. 追问

2018-10-29 09:56

那可能我简化了，事情就是这么个事，那我是不是要先冲之前暂估的原分录，然后冲多结转的成本啊？多结转的成本怎么冲啊？

宋生老师 解答

2018-10-29 09:57

您好！是的。你结转的时候如何做的，就做相反的分录就好了