我们是卖车的，最开始没有做账，没有期初数据，这个月卖了一张车、我做账是借库存现金，贷主营业务收入，应交税金--增值税-销项、但是后来厂家开了这张车的发票来，是在卖车以后，后来开进来的这张发票我要怎么入账呢？

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-26 15:47

因为我没有期初数据，我是先卖了车，厂家才开来进项发票的。

安老师 解答

2018-10-26 15:50

是的呀，你要补做库存并结转成本，不然销售收入全是利润，你交的企业所得税就多了

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-26 15:59

我只有这个月的单据，以前的都没有，我们卖车是厂家开给我们一张发票，然后我们再开给别人，但是这个月厂家开进来的晚了，我们先开出去了，这个帐我要怎么做呢。

安老师 解答

2018-10-26 16:00

收到厂家的进项票后，借：库存商品 应交税费-进项税 贷：应付账款 （货币资金） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-26 16:12

可是我库存商品期初没数据啊、

安老师 解答

2018-10-26 16:14

你期初没有，是因为没有进项票，并且你也没有做暂估，现在进项票来了，你要补做呀

王傻傻 ﹉ 追问

2018-10-26 16:18

可是，我先开出销项发票出去了，进项是后来才来的，我要怎么做分录呢。

安老师 解答

2018-10-26 16:23

借：库存商品 应交税费-进项税 贷：应付账款 （货币资金） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品