老师，公司报团带员工旅游，这个属于什么费用？要求旅游公司开什么发票可以入外账？

梦津美 追问

2018-10-25 10:16

那要求旅游公司开具什么发票好？

吴月柳 解答

2018-10-25 10:17

开具普通发票就可以了，如果开具专用发票需要作进项转出的。

梦津美 追问

2018-10-25 10:20

开什么内容呢？

吴月柳 解答

2018-10-25 10:28

可以开1：团费 2:旅游费

梦津美 追问

2018-10-25 10:31

哪个内容不需要报个税？
能税前扣除吗？

吴月柳 解答

2018-10-25 10:31

都需要报个税，可以税前扣除。

梦津美 追问

2018-10-25 10:38

老师，开的是旅游内容的发票，3万多，公司平时报个税都是工资呀，才5个人，这个旅游个税怎么报？能税前全额扣除吗？

吴月柳 解答

2018-10-25 10:45

需要分摊到每个人头上申报个税。

梦津美 追问

2018-10-25 10:52

啊？那不是全部都要交个人所得税了？
那这个费用能全额扣除吗？

吴月柳 解答

2018-10-25 11:51

是全部需要合并入工资申报个税，费用企业所得税前可以全部扣除。

梦津美 追问

2018-10-25 11:59

但是股东七个，以前都没工资也没申报过个税，只有5个员工才申报了。那分摊到每个人，下个月股东也得申报报个税了吧？

吴月柳 解答

2018-10-25 12:03

那你可以做到员工工资里，这样股东下个月就不用申报了。

梦津美 追问

2018-10-25 13:34

老师，3万分摊到员工头上扣个税，员工也不愿意啊。而且报个税时工资突然增了那么多，不正常吧？

吴月柳 解答

2018-10-25 14:08

这个员工福利需要申报才可以税前扣除。

梦津美 追问

2018-10-25 14:21

老师，这个旅游费按您方法处理，怎么做分录？

吴月柳 解答

2018-10-25 14:33

借：管理费用-福利费  贷：应付职工薪酬-福利费，借：应付职工薪酬-福利费  贷：银行存款等

梦津美 追问

2018-10-25 14:45

老师，拿到发票这样做了分录，那工资表里还需要加这个福利费吗？我感觉重复了呢？到时福利费又只能给你税前扣除工资的14%啊。

吴月柳 解答

2018-10-25 14:51

允许扣除的14%汇算清缴时才调，平时做账是不需要理的，只是你平时做账需要控制这个比例。工资表不需要加，但是个税需要申报。

梦津美 追问

2018-10-25 14:56

1.那平摊到每个员工，报个税时除了员工本身工资还得加上这个分摊的，每个员工按总计的金额报个税？
2.那工资表不加这个，岂不是跟个税申报的金额不相符了？
3.这个费用都报了个税，到汇算清缴还是会调增吗，这样处理也不让全额扣除？

吴月柳 解答

2018-10-25 15:01

1、按分摊后金额加上工资申报。2、工资表你也可以做上去，然后做成已经发放就行。3、汇算时按当年工资总额的14%扣除，多出部分就需要调增。

梦津美 追问

2018-10-25 20:24

老师，这样的话，这旅游费用我不就入账两次？拿到发票就做了福利费的分录了，在工资里再分摊到每人工资表里，工资表里有分摊的这个旅游费，相当于又入账一次。

吴月柳 解答

2018-10-26 12:05

就一次呀，你分开发放与计提就可以了。